□王祺凯 郑立平 报道
本报青岛讯 10月14日,国网青岛供电公司召开市县公司财务内控管理研讨会,讨论完善全力打造“岗位C角色”活动。今年4月,为切实推进省公司全面深化内控建设与全面推进市县一体化建设两大任务,青岛供电公司提出全力打造“岗位C角色”。
A、B角色是很多单位常用的一主一辅角色,而C角色就是第三角色。该公司选取税务、资产、成本、资金、工程五大财务基础业务为第一阶段建设重点,为其配备C角色。这个C角色就是针对市县公司五大岗位具体业务,分别编制的《财务风险防控手册》。《手册》中总结了各个岗位涉及的法律法规,确保业务人员做到知法、懂法、用法；汇编了不同示范单位的典型案例,从实务角度指导业务人员开展具体业务；绘制了各具体业务的操作流程图,以规范现实业务操作步骤；编制了各业务的风险控制矩阵,针对各个风险点明确责任部门、设计控制活动,以有效规避业务操作风险。
目前C角色建设初见成效:完善了公司内控建设的制度体系,实现了对企业高风险业务环节的全面整改与控制,有效地降低了企业经营风险,也推动了市县业务操作一体化的进程；同时,在员工培训层面,标准岗位C角色已成为青岛公司员工培训的重要工具。
